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Steuervergleich für Unternehmen: Welcher Kanton ist am günstigsten?

Autorenbild: Roman Welzk Roman Welzk

Aktualisiert: vor 4 Tagen


Die Schweiz ist bekannt für ihr attraktives Steuersystem, doch die Steuerlast für Unternehmen variiert stark von Kanton zu Kanton. Wer eine Firma gründet oder seinen Unternehmensstandort wechseln möchte, sollte die steuerlichen Unterschiede genau analysieren. In diesem Artikel vergleichen wir die Unternehmenssteuern in der Schweiz und zeigen, wo sich eine Firmengründung besonders lohnt.




Warum ist der Steuervergleich für Unternehmen wichtig?


Steuern gehören zu den größten Kostenfaktoren für Unternehmen. Eine kluge Standortwahl kann daher langfristig Tausende von Franken einsparen. Besonders für Startups und kleine Unternehmen kann die Steuerbelastung über Erfolg oder Misserfolg entscheiden. Neben der Gewinnsteuer spielen auch Kapitalsteuern, Sozialabgaben und weitere kantonale Abgaben eine Rolle.


Unternehmenssteuern in der Schweiz: Ein Überblick


In der Schweiz gibt es drei Steuerstufen:


  1. Bundessteuer: Einheitlich 8,5 % auf den Reingewinn.

  2. Kantonale und kommunale Steuern: Diese variieren stark und machen den größten Unterschied aus.

  3. Kapitalsteuern: Einige Kantone erheben eine Steuer auf das Eigenkapital von Unternehmen.


Die tatsächliche Steuerbelastung für Firmen ergibt sich aus der Kombination dieser drei Komponenten.


Steuergünstigste Kantone für Unternehmen 2024


Laut dem BAK Taxation Index 2024 sind die steuergünstigsten Kantone in der Schweiz:

Kanton

Effektive Steuerbelastung (inkl. Bundes-, Kantons- & Gemeindesteuern)

Zug

11,8 %

Luzern

12,1 %

Nidwalden

12,3 %

Schwyz

12,4 %

Appenzell Innerrhoden

13,0 %

Diese Kantone bieten besonders niedrige Gewinnsteuern und sind daher bei Unternehmen sehr beliebt.




Quelle: statista/nzz
Quelle: statista/nzz

Wo sind die Unternehmenssteuern am höchsten?


In einigen Kantonen sind die Steuersätze deutlich höher. Hier einige Beispiele:

Kanton

Effektive Steuerbelastung

Genf

21,2 %

Waadt

19,9 %

Zürich

19,6 %

Basel-Stadt

18,2 %

Diese Kantone haben aufgrund ihrer wirtschaftlichen Bedeutung höhere Steuersätze, bieten aber oft auch eine bessere Infrastruktur und qualifizierte Arbeitskräfte.


Lohnt sich ein Umzug in einen steuergünstigen Kanton?


Ein Standortwechsel kann für Unternehmen erhebliche Steuerersparnisse bringen. Besonders digitale Unternehmen, Berater oder Finanzdienstleister können leicht in einen steuergünstigen Kanton umziehen. Allerdings spielen auch andere Faktoren wie Mietpreise, Arbeitsmarkt und Verkehrsanbindung eine Rolle.

Übersicht der Kapitalsteuer und Gewinnsteuer in der Schweiz


Hier ist eine aktualisierte Übersicht der Unternehmenssteuersätze in der Schweiz für das Jahr 2025, jeweils für die Kantonshauptorte und die steuergünstigsten Gemeinden:


Kanton Zug


  • Stadt Zug: Gewinnsteuer: 11,8 %, Kapitalsteuer: 0,07 %

  • Gemeinde Baar: Gewinnsteuer: 11,8 %, Kapitalsteuer: 0,07 %


Kanton Nidwalden


  • Gemeinde Stans: Gewinnsteuer: 11,98 %, Kapitalsteuer: 0,01 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Glarus


  • Gemeinde Glarus: Gewinnsteuer: 12,3 %, Kapitalsteuer: 0,25 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Luzern


  • Stadt Luzern: Gewinnsteuer: 12,1 %, Kapitalsteuer: 0,18 %

  • Gemeinde Meggen: Gewinnsteuer: 11,2 %, Kapitalsteuer: 0,14 %


Kanton Uri


  • Gemeinde Altdorf: Gewinnsteuer: 12,62 %, Kapitalsteuer: 0 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Appenzell Innerrhoden


  • Gemeinde Appenzell: Gewinnsteuer: 12,66 %, Kapitalsteuer: 0,05 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Obwalden


  • Gemeinde Sarnen: Gewinnsteuer: 12,73 %, Kapitalsteuer: 0 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Schaffhausen


  • Stadt Schaffhausen: Gewinnsteuer: 13 %, Kapitalsteuer: 0,05 %

  • Gemeinde Buchberg: Gewinnsteuer: 12,78 %, Kapitalsteuer: 0,04 %


Kanton Basel-Stadt


  • Stadt Basel: Gewinnsteuer: 13,04 %, Kapitalsteuer: 0,1 %


Kanton Appenzell Ausserrhoden


  • Gemeinde Herisau: Gewinnsteuer: 13,04 %, Kapitalsteuer: 0,07 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Thurgau


  • Stadt Frauenfeld: Gewinnsteuer: 13,22 %, Kapitalsteuer: 0,15 %

  • Gemeinde Münsterlingen: Gewinnsteuer: 12,67 %, Kapitalsteuer: 0,15 %


Kanton Neuenburg


  • Stadt Neuenburg: Gewinnsteuer: 13,57 %, Kapitalsteuer: 0,5 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Freiburg


  • Stadt Freiburg: Gewinnsteuer: 13,87 %, Kapitalsteuer: 0,19 %

  • Gemeinde Sévaz: Gewinnsteuer: 13,04 %, Kapitalsteuer: 0,15 %


Kanton Waadt


  • Stadt Lausanne: Gewinnsteuer: 14 %, Kapitalsteuer: 0,14 %

  • Gemeinde Coinsins: Gewinnsteuer: 13,32 %, Kapitalsteuer: 0,12 %


Kanton Genf


  • Stadt Genf: Gewinnsteuer: 14 %, Kapitalsteuer: 0,4 %

  • Gemeinde Anières: Gewinnsteuer: 13,72 %, Kapitalsteuer: 0,38 %


Kanton Schwyz


  • Gemeinde Schwyz: Gewinnsteuer: 14,06 %, Kapitalsteuer: 0,01 %

  • Gemeinde Wollerau: Gewinnsteuer: 11,76 %, Kapitalsteuer: 0,01 %


Kanton St. Gallen


  • Stadt St. Gallen: Gewinnsteuer: 14,4 %, Kapitalsteuer: 0,06 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Graubünden


  • Stadt Chur: Gewinnsteuer: 14,77 %, Kapitalsteuer: 0,47 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Aargau


  • Stadt Aarau: Gewinnsteuer: 15,06 %, Kapitalsteuer: 0,13 %

  • Einheitssteuersatz für alle Gemeinden


Kanton Solothurn


  • Stadt Solothurn: Gewinnsteuer: 15,29 %, Kapitalsteuer: 0,18 %

  • Gemeinde Feldbrunnen: Gewinnsteuer: 14,22 %, Kapitalsteuer: 0,14 %


Kanton Jura


  • Stadt Delémont: Gewinnsteuer: 16 %, Kapitalsteuer: 0,19 %

  • Gemeinde Les Breuleux: Gewinnsteuer: 16 %, Kapitalsteuer: 0,17 %


Kanton Wallis


  • Stadt Sion: Gewinnsteuer: 16,98 %, Kapitalsteuer: 0,05 %

Steueroptimierung für Unternehmen: Tipps


Standortwahl beachten: Besonders in den ersten Jahren kann eine niedrige Steuerbelastung helfen, das Unternehmen schneller wachsen zu lassen.

Holding-Struktur nutzen: Eine Holding-Gesellschaft in einem steuergünstigen Kanton kann vorteilhaft sein.

Investitionen gezielt planen: Viele Kantone bieten Steuererleichterungen für Investitionen oder Forschung & Entwicklung.

Kapitalstruktur optimieren: In einigen Kantonen ist die Kapitalsteuer niedrig, sodass sich eine höhere Eigenkapitalquote lohnen kann.


Fazit: Wo lohnt sich die Unternehmensgründung am meisten?


Die steuergünstigsten Kantone der Schweiz sind Zug, Luzern, Nidwalden und Schwyz. Unternehmen, die langfristig Steuern sparen möchten, sollten diese Regionen in Betracht ziehen. Dennoch lohnt sich eine ganzheitliche Analyse, die auch Mietkosten, Fachkräfte und Infrastruktur berücksichtigt.


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