Säule 3a nachzahlen ab 2026: Beitragslücken aus 2025 schliessen
Viele Erwerbstätige in der Schweiz schöpfen ihre Säule 3a nicht jedes Jahr aus. Nach einem Umzug, während einer Familienphase oder bei schwankendem Einkommen bleibt die Einzahlung manchmal hinter dem gesetzlichen Maximum zurück. Seit 2026 können bestimmte Beitragslücken erstmals nachträglich geschlossen werden. Die neue Möglichkeit ist jedoch an enge Voraussetzungen gebunden und gilt keineswegs für alle früheren Jahre.
Dieser Ratgeber zeigt Dir, welche Lücken Du tatsächlich nachzahlen darfst, wie der formelle Einkauf funktioniert und wann die zusätzliche Bindung von Geld sinnvoll sein kann. Alle Rechenbeispiele sind ausdrücklich Modellrechnungen und keine individuelle Steuerberatung. Die gesetzlichen Angaben beziehen sich auf den Stand vom 1. November 2026.
Werbehinweis: Dieser Artikel enthält einen gekennzeichneten Affiliate-Link zur findependent Säule 3a. Bei einer Nutzung können wir eine Provision erhalten. Die gesetzlichen Informationen und Bewertungen bleiben davon unabhängig. Eine Anlage in Wertschriften kann Verluste verursachen; eine Steuerersparnis ist keine Renditegarantie.
Was sich bei der Säule 3a ab 2026 verändert
Bis vor Kurzem galt ein striktes Kalenderjahrprinzip. Eine nicht geleistete 3a-Einzahlung konnte im nächsten Jahr nicht einfach nachgeholt werden. Wer 2023 nur CHF 2'000 statt des damals möglichen Höchstbetrags einzahlte, hatte für die restliche Differenz grundsätzlich keine zweite Chance. Diese Situation wurde durch die neuen Bestimmungen der Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen teilweise geändert.
Die neue Regelung trat am 1. Januar 2025 in Kraft. Tatsächliche nachträgliche Einkäufe sind erstmals 2026 für Beitragslücken aus dem Jahr 2025 möglich. Künftig können qualifizierte Lücken aus höchstens zehn vorhergehenden Beitragsjahren berücksichtigt werden. Damit wird die Vorsorge flexibler, ohne die jährlichen Beitragsgrenzen aufzuheben. Das Bundesamt für Sozialversicherungen beschreibt diese Regeln in seiner offiziellen Übersicht.
Ein Einkauf ist von der regulären Einzahlung zu unterscheiden. Er ist ein zusätzlicher, formell beantragter Beitrag zur Schliessung einer konkreten früheren Lücke. Der steuerliche Abzug erfolgt im Einkaufsjahr. Du kannst deshalb nicht durch eine Überweisung im Jahr 2026 die Steuererklärung des Jahres 2025 nachträglich beliebig verändern.
Welche Jahre sind für einen Einkauf zugelassen?
Der früheste relevante Beitragszeitraum beginnt 2025. Lücken aus 2024 oder früher bleiben ausgeschlossen, auch wenn Du damals bereits in der Schweiz gearbeitet hast. Das ist eine wichtige Grenze, denn viele Menschen haben über mehrere Jahre wenig oder nichts in ihre gebundene Vorsorge einbezahlt. Die Reform schafft keinen rückwirkenden Anspruch für die gesamte bisherige Erwerbsbiografie.
Für die Lücke aus 2025 ist 2026 das erste mögliche Einkaufsjahr. Grundsätzlich reicht das Zehnjahresfenster für diese Lücke bis 2035. Wer so lange wartet, muss aber weiterhin alle dann geltenden Voraussetzungen erfüllen. Auch die Beitragsgrenzen des Einkaufsjahres können sich bis dahin ändern. Ein blosses Vormerken einer Lücke garantiert nicht, dass später tatsächlich ein Einkauf möglich sein wird.
Eine Lücke ist nicht einfach die Differenz zwischen dem heutigen 3a-Kontostand und einer gewünschten Sparsumme. Massgebend sind die in einem bestimmten Kalenderjahr zulässigen Beiträge abzüglich der tatsächlich geleisteten Einzahlungen. Bei mehreren Vorsorgekonten musst Du sämtliche Einzahlungen dieses Jahres zusammenrechnen.
Die wichtigste Voraussetzung: Erwerbseinkommen in beiden Jahren
Ein Einkauf setzt grundsätzlich voraus, dass Du sowohl im ursprünglichen Lückenjahr als auch im Jahr des Einkaufs zur Säule 3a beitragsberechtigt warst beziehungsweise bist. Das Bundesamt für Sozialversicherungen nennt hierfür AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen in der Schweiz. Wer 2025 ausschliesslich in Deutschland gearbeitet und erst 2026 erstmals eine entsprechende Schweizer Erwerbstätigkeit aufgenommen hat, kann daraus nicht automatisch eine Schweizer 3a-Lücke für 2025 ableiten.
Die Beitragsberechtigung hängt nicht allein davon ab, ob Du bereits ein bestimmtes 3a-Konto besitzt. Entscheidend ist der sozialversicherungsrechtliche und wirtschaftliche Sachverhalt im betreffenden Jahr. Bei Teilzeit, Selbstständigkeit, Grenzgängertätigkeit oder Arbeitslosentaggeldern können Besonderheiten gelten. In solchen Fällen solltest Du vor dem Einkauf die zuständige Vorsorgeeinrichtung und nötigenfalls eine Fachstelle konsultieren.
Für Menschen, die neu in die Schweiz ziehen, ist das besonders relevant. Unser eigener Ratgeber zur Säule 3a im ersten Arbeitsjahr nach dem Zuzug behandelt die reguläre Einzahlung nach einem Wohnsitzwechsel. Eine nicht vorhandene Schweizer Beitragsberechtigung lässt sich durch die neue Einkaufsregel nicht rückwirkend herstellen.
Warum Du zuerst den ordentlichen Jahresbeitrag einzahlen musst
Bevor ein nachträglicher Einkauf möglich wird, muss der reguläre, individuell zulässige Beitrag des Einkaufsjahres vollständig geleistet worden sein. Bei einer angestellten Person mit Pensionskassenanschluss beträgt der Höchstbetrag 2026 CHF 7'258. Wer davon nur CHF 4'000 überweist, darf die restliche Liquidität nicht stattdessen für einen Einkauf aus 2025 verwenden.
Das ist eine häufig unterschätzte Hürde. Eine Familie kann 2025 wegen hoher Ausgaben wenig in die Vorsorge eingezahlt haben und 2026 finanziell wieder besser dastehen. Trotzdem muss sie zunächst die volle reguläre Einzahlung für 2026 stemmen. Erst danach kann zusätzlich ein Einkauf für 2025 geprüft werden. Die neue Möglichkeit ersetzt also nicht den laufenden Vorsorgebeitrag.
Bei Personen ohne Pensionskassenanschluss richtet sich der ordentliche Jahresbeitrag nach dem massgebenden Erwerbseinkommen und der gesetzlichen Obergrenze. Auch hier muss zuerst die individuelle reguläre Beitragsmöglichkeit ausgeschöpft werden. Eine pauschale Annahme von CHF 7'258 wäre für diese Gruppe falsch.
Höchstbeträge 2025 und 2026 im Überblick
Für Erwerbstätige mit Pensionskassenanschluss liegt der ordentliche 3a-Höchstbetrag in den Jahren 2025 und 2026 bei CHF 7'258. Für Erwerbstätige ohne Pensionskasse sind grundsätzlich bis zu 20 Prozent des massgebenden Erwerbseinkommens zulässig, höchstens jedoch CHF 36'288. Diese Zahlen nennt das Bundesamt für Sozialversicherungen ausdrücklich.
Für den zusätzlichen Einkauf gilt eine eigenständige Grenze. Die Summe aller nachträglichen Einkäufe eines Einkaufsjahres darf den jeweils geltenden kleinen Höchstbetrag nicht überschreiten. Im Jahr 2026 sind dies CHF 7'258. Das gilt auch dann, wenn eine selbstständigerwerbende Person ohne Pensionskasse regulär deutlich mehr in die Säule 3a einzahlen darf.
Zudem darf ein Einkauf nicht höher ausfallen als die tatsächliche Lücke des betreffenden Jahres. Wenn Du 2025 bereits CHF 6'000 einbezahlt hast und damals maximal CHF 7'258 zulässig waren, liegt die Lücke bei CHF 1'258. Eine zusätzliche Zahlung von CHF 7'258 für dieses Jahr wäre nicht durch die vorhandene Lücke gedeckt.
Beispiel: Eine teilweise verpasste Einzahlung nachholen
Angenommen, Du warst 2025 angestellt, einer Pensionskasse angeschlossen und hattest AHV-pflichtiges Einkommen. Du hast CHF 3'000 in die Säule 3a eingezahlt. Die Differenz zum zulässigen Höchstbetrag von CHF 7'258 beträgt CHF 4'258. Diese Differenz ist Deine rechnerische Lücke aus 2025.
Im Jahr 2026 arbeitest Du weiterhin in der Schweiz. Du zahlst zunächst CHF 7'258 als regulären Beitrag für 2026. Anschliessend beantragst Du bei Deiner Vorsorgeeinrichtung einen Einkauf von CHF 4'258 für 2025. Werden die Voraussetzungen erfüllt und der Einkauf korrekt verbucht, betragen die gesamten 3a-Einzahlungen im Jahr 2026 CHF 11'516.
Der zusätzliche Betrag wird grundsätzlich im Jahr 2026 steuerlich berücksichtigt. Er führt nicht dazu, dass die frühere Steuerveranlagung automatisch geändert wird. Die Basler Kantonalbank erläutert diese Logik ebenfalls anhand eines Beispiels.
Beispiel: Im Jahr 2025 gar nichts einbezahlt
Eine zweite Person war 2025 ebenfalls erwerbstätig und mit einer Pensionskasse versichert, hat aber überhaupt nichts in die Säule 3a eingezahlt. Ihre mögliche Lücke beträgt damit CHF 7'258. Wenn sie 2026 beitragsberechtigt bleibt und den regulären Jahresbetrag vollständig einzahlt, kann sie zusätzlich einen Einkauf für 2025 von bis zu CHF 7'258 prüfen.
Im Idealfall wären somit 2026 insgesamt CHF 14'516 möglich. Daraus ergibt sich allerdings keine pauschale Steuerersparnis. Bei einem rein hypothetischen Grenzsteuersatz von 25 Prozent entspräche der zusätzliche Abzug von CHF 7'258 rechnerisch rund CHF 1'815. Tatsächlich können sich die Auswirkungen wegen Progression, kantonaler Regeln und individueller Abzüge unterscheiden.
Das Beispiel zeigt zugleich die Liquiditätsfrage. Wer in einem Jahr mehr als CHF 14'000 gebunden einzahlt, sollte genügend Geld für Miete, Versicherungen, unerwartete Reparaturen und andere Verpflichtungen zurückbehalten. Ein Steuerabzug ist kein Ersatz für eine belastbare Haushaltsplanung.
Beispiel: Selbstständigerwerbend ohne Pensionskasse
Nehmen wir eine selbstständigerwerbende Person ohne Pensionskassenanschluss. Ihr individuell zulässiger 3a-Beitrag betrug 2025 CHF 18'000, tatsächlich eingezahlt wurden CHF 5'000. Die rechnerische Lücke beträgt CHF 13'000. Daraus folgt nicht, dass 2026 die gesamten CHF 13'000 zusätzlich überwiesen werden dürfen.
Die maximale Summe nachträglicher Einkäufe beträgt 2026 CHF 7'258. Zuvor muss auch der reguläre, für 2026 individuell zulässige Jahresbeitrag vollständig entrichtet sein. Bei Selbstständigen mit schwankendem Einkommen kann dies besonders anspruchsvoll werden. Die Planung sollte deshalb auf realistischen Einnahmen und ausreichender Liquidität beruhen.
Hinzu kommt eine weitere Einschränkung: Eine bestimmte Jahreslücke darf grundsätzlich nur durch einen einmaligen Einkauf bedient werden. Wer eine Lücke vorschnell nur teilweise schliesst, kann den Rest nicht beliebig in einem späteren Jahr nachzahlen. Prüfe deshalb vor dem Antrag, welchen Betrag Du für welches Jahr einsetzen möchtest.
Kannst Du mehrere Beitragsjahre gleichzeitig nachzahlen?
Wenn künftig mehrere Jahre mit einkaufsfähigen Lücken vorliegen, können grundsätzlich mehrere frühere Jahre berücksichtigt werden. Für jedes betroffene Jahr sind die spezifischen Voraussetzungen und ein entsprechender Antrag zu beachten. Entscheidend bleibt die jährliche Gesamtlimite aller nachträglichen Einkäufe. Diese beträgt 2026 CHF 7'258 und wird nicht einfach mit der Anzahl der Lückenjahre multipliziert.
Die Basler Kantonalbank beschreibt die Möglichkeit mehrerer Anträge bei mehreren Lückenjahren, weist aber gleichzeitig auf die Gesamtobergrenze hin. Ein Einkauf für ein bestimmtes Beitragsjahr ist nicht als frei aufteilbarer Sparplan gedacht.
Eine sorgfältige Priorisierung kann sinnvoll sein. Berücksichtige, welche Lücke als Erste aus dem Zehnjahresfenster fällt, wie gross sie ist und welche Beträge Du tatsächlich finanzieren kannst. Entscheide nicht allein nach dem Wunsch, möglichst viele Steuerabzüge in einem einzigen Jahr zu erzielen.
Welche Fristen gelten für den Antrag?
Die gesetzliche Rückwirkung beträgt höchstens zehn vorhergehende Beitragsjahre, beginnend mit Lücken ab 2025. Zusätzlich legen Vorsorgeeinrichtungen praktische Bearbeitungsfristen fest. Ein Antrag muss geprüft werden, bevor die Nachzahlung korrekt abgewickelt werden kann. Deshalb solltest Du nicht bis zum letzten Dezembertag warten.
Die Walliser Kantonalbank nennt in ihren FAQ zum 3a-Einkauf vom Januar 2026 beispielsweise einen internen Annahmetermin Ende November. Dieser Termin ist ein Beispiel für den konkreten Anbieter und keine allgemeine gesetzliche Frist für alle Vorsorgestiftungen.
Frage bei Deinem eigenen Anbieter frühzeitig nach, welche Formulare, Bescheinigungen und Zahlungsfristen gelten. Auch die reguläre 3a-Einzahlung muss rechtzeitig gutgeschrieben werden, damit sie im betreffenden Steuerjahr berücksichtigt werden kann. Eine blosse Zahlungsanweisung am Jahresende kann zu spät sein.
Schritt für Schritt zum gültigen Einkauf
Einzahlungen des Lückenjahres zusammentragen
Sammle alle 3a-Steuerbescheinigungen und Einzahlungsbelege aus dem betreffenden Jahr. Hast Du mehrere Konten, musst Du die Beiträge zusammenzählen. Ein heutiger Kontostand ist kein zuverlässiger Nachweis für die damalige Einzahlung, weil sich der Wert durch Anlagen, Zinsen und Transfers verändert haben kann.
Individuelle Beitragsberechtigung überprüfen
Prüfe anhand Deiner damaligen Erwerbssituation, ob Du im Lückenjahr tatsächlich zur Einzahlung berechtigt warst. Stelle dieselbe Frage für das Einkaufsjahr. Bei grenzüberschreitender Beschäftigung, Arbeitsunterbrüchen oder Selbstständigkeit solltest Du die sozialversicherungsrechtlichen Einzelheiten ausdrücklich klären.
Regulären Beitrag vollständig einzahlen
Zahle zunächst den für das aktuelle Jahr geltenden ordentlichen Maximalbetrag ein. Falls Du verschiedene 3a-Anbieter verwendest, sind die Einzahlungen insgesamt zu berücksichtigen. Mehrere Konten erhöhen nicht den gesetzlichen Höchstbetrag.
Einkauf beantragen und bestätigen lassen
Fordere bei der Vorsorgeeinrichtung den vorgesehenen Antrag an und benenne das konkrete Lückenjahr. Kläre die Höhe des möglichen Einkaufs, die erforderlichen Nachweise und den Annahmeschluss. Eine ungefragte zusätzliche Überweisung auf das 3a-Konto ersetzt diesen formellen Vorgang nicht.
Steuerunterlagen aufbewahren
Bewahre die Bestätigung des Einkaufs und die steuerlich relevante Bescheinigung auf. Für die Steuererklärung des Einkaufsjahres solltest Du die reguläre Einzahlung und den zusätzlichen Einkauf sauber dokumentieren können. So bleiben die Angaben auch bei späteren Rückfragen nachvollziehbar.
Wie viel Steuern sparst Du mit einer Nachzahlung?
Ein gültiger 3a-Einkauf ist grundsätzlich im Jahr der tatsächlichen Einzahlung vom steuerbaren Einkommen abzugsfähig. Die tatsächliche Ersparnis hängt von Deinem Grenzsteuersatz und Deiner individuellen Situation ab. Insbesondere unterscheiden sich die Steuerbelastungen zwischen Kantonen und Gemeinden, und die progressive Besteuerung kann den Effekt eines zusätzlichen Abzugs verändern.
Eine vereinfachte Modellrechnung zeigt die Grössenordnung. Bei CHF 4'258 zusätzlichem Einkauf und einem angenommenen Grenzsteuersatz von 20 Prozent ergäbe sich rechnerisch eine Entlastung von rund CHF 852. Bei angenommenen 30 Prozent wären es rund CHF 1'277. Diese Beträge sind keine Prognosen für einen bestimmten Haushalt und berücksichtigen keine weiteren Wechselwirkungen im Steuersystem.
Beachte ausserdem die spätere Besteuerung des 3a-Kapitals beim Bezug. Der heutige Einkommenssteuerabzug macht die Vorsorge nicht dauerhaft steuerfrei. Je nach Wohnkanton, Bezugsjahr und gleichzeitig ausbezahlten Vorsorgegeldern kann die Kapitalleistungssteuer erheblich sein. Eine vollständige Betrachtung umfasst sowohl die Einzahlung als auch den späteren Bezug.
Warum der Einkauf nicht automatisch sinnvoll ist
Die Säule 3a bindet Kapital grundsätzlich bis zu einem gesetzlich zugelassenen Bezugsgrund. Ein frei verfügbares Depot oder Sparkonto bietet mehr Flexibilität, auch wenn der unmittelbare Einkommenssteuerabzug fehlt. Wer in den nächsten Jahren eine grössere Ausgabe erwartet, sollte diese Liquiditätskosten bewusst berücksichtigen.
Bei einer wertschriftenbasierten 3a-Lösung kommen Marktrisiken hinzu. Auch ein breit diversifiziertes Portfolio kann zeitweise deutlich verlieren. Ein hoher Aktienanteil passt nicht automatisch zu jeder Person und jedem Anlagehorizont. Besonders kurz vor einem geplanten Kapitalbezug kann ein ungünstiger Börsenverlauf die Vorteile einer langfristigen Anlagestrategie beeinträchtigen.
Weitere Grundlagen findest Du in unserem Beitrag zur 3. Säule in der Schweiz. Auch unsere kritische Einordnung Wann sich die Säule 3a nicht lohnt zeigt, warum Steuerersparnis, Kosten und Kapitalbindung gemeinsam betrachtet werden sollten.
Teilzeit, Elternzeit und Arbeitslosigkeit
Eine reduzierte Erwerbstätigkeit bedeutet nicht zwangsläufig, dass keine 3a-Beitragsberechtigung mehr besteht. Wer während einer Teilzeitphase weiterhin AHV-pflichtiges Einkommen erzielt, kann grundsätzlich Beiträge leisten. Entscheidend ist jedoch die konkrete Situation des Lückenjahres und des Einkaufsjahres. Aus einer Familienpause allein lässt sich kein Anspruch auf Nachzahlung ableiten.
Bei längeren Unterbrüchen ohne entsprechendes Erwerbseinkommen können die Voraussetzungen fehlen. Auch bei Arbeitslosentaggeldern oder besonderen Versicherungskonstellationen sind die Details zu prüfen. Du solltest nicht allein aus einer früheren Beschäftigung oder einem bestehenden Vorsorgekonto schliessen, dass jede verpasste Einzahlung später nachgeholt werden darf.
Für Familien kann eine zusätzliche 3a-Einzahlung attraktiv sein, wenn nach einer finanziell belastenden Phase wieder mehr Spielraum besteht. Trotzdem bleiben ein Notgroschen, Rücklagen für Kinderbetreuung und ausreichend Geld für die Krankenkassenfranchise wichtig. Die Vorsorge sollte zum Haushalt passen, nicht umgekehrt.
Was bedeutet die Regelung für Zuziehende aus Deutschland?
Wer erst 2026 in die Schweiz gezogen ist und 2025 keine entsprechende Schweizer Beitragsberechtigung hatte, kann nicht einfach eine Lücke aus 2025 konstruieren. Die neue Regelung schafft keine Möglichkeit, frühere deutsche Erwerbsjahre in Schweizer Säule-3a-Beitragsjahre umzuwandeln. Die deutsche Altersvorsorge und die Schweizer gebundene Vorsorge folgen unterschiedlichen Regeln.
Bei Grenzgängern kann die Unterstellung unter die Schweizer Sozialversicherungen entscheidend sein. Zusätzlich sind steuerliche Fragen im Wohnsitzstaat gesondert zu prüfen. Dass eine Einzahlung nach Schweizer Recht möglich ist, bedeutet nicht automatisch, dass sie im deutschen Steuerrecht dieselbe Wirkung entfaltet.
Auch ein späterer Wegzug aus der Schweiz sollte in Deine Planung einfliessen. Kapitalbezüge, Quellensteuern und die steuerliche Behandlung im neuen Wohnsitzland können die Gesamtbilanz beeinflussen. Bei grösseren Beträgen oder einem geplanten Umzug ist eine grenzüberschreitende Steuerberatung sinnvoll.
Den richtigen 3a-Anbieter auswählen
Die gesetzlichen Regeln gelten grundsätzlich unabhängig vom Anbieter, doch die praktische Umsetzung eines Einkaufs kann sich unterscheiden. Eine Vorsorgeeinrichtung muss Anträge prüfen und die nötigen Nachweise verarbeiten. Frage daher ausdrücklich, ob der gewünschte formelle Einkauf für ein bestimmtes Lückenjahr bereits angeboten und bearbeitet wird.
Bei der Wahl eines 3a-Anbieters sind ausserdem die laufenden Gebühren, Anlagestrategien, Übertragungsmöglichkeiten und Kosten ausserordentlicher Bezüge wichtig. Eine tiefe Verwaltungsgebühr ist attraktiv, sagt aber noch nichts darüber aus, ob die Anlagelösung zu Deinem Risikoprofil passt oder ob alle Funktionen für Deinen konkreten Fall verfügbar sind.
Unser Säule-3a-Gebührenvergleich hilft bei der Einordnung der Kosten. Prüfe neben den veröffentlichten Preisen auch die konkreten Vertragsbedingungen und die Rolle der Vorsorgestiftung.
findependent Säule 3a: Angebot und Grenzen
findependent bietet seit Oktober 2026 eine eigene 3a-Lösung. Die offizielle Produktseite nennt 0,29 Prozent jährliche Verwaltungsgebühr, einen Einstieg ab einem Franken und bis zu fünf Portfolios. Die Anlagelösungen verwenden nach Anbieterangaben Swisscanto-Indexfonds. Diese Angaben betreffen das allgemeine Vorsorgeprodukt, nicht die individuelle steuerliche Zulässigkeit eines Einkaufs.
Ob findependent aktuell den formellen Einkauf für eine bestimmte frühere Beitragslücke operativ unterstützt, konnte anhand der öffentlich geprüften Produktinformationen nicht bestätigt werden. Kläre dies vor einer zusätzlichen Überweisung direkt mit der Vorsorgestiftung. Eine reguläre 3a-Eröffnung ist nicht dasselbe wie die Genehmigung eines nachträglichen Einkaufs.
Für das 3a-Angebot besteht der Partnercode auswandern3a. Unser findependent-3a-Fachbericht erläutert die bisher kommunizierten Partnerkonditionen. Prüfe die aktuelle Gültigkeit des Codes und allfällige Vorteile vor der Registrierung direkt beim Anbieter. Hier wird kein unbestätigter Bonus versprochen.
Werbung: Die folgende Originalgrafik führt zum findependent-3a-Angebot. Bitte prüfe die aktuellen Konditionen und die Möglichkeit eines formellen Einkaufs direkt beim Anbieter.
Welche Fehler solltest Du unbedingt vermeiden?
Der erste Fehler ist die Annahme, dass sich alle Lücken der letzten zehn Jahre nachzahlen lassen. Das stimmt nicht: Die neue Regelung beginnt mit Lücken ab 2025. Der zweite Fehler ist eine zusätzliche Überweisung ohne vollständig geleisteten ordentlichen Jahresbeitrag. Eine solche Zahlung erfüllt die Voraussetzung für den Einkauf nicht automatisch.
Ein dritter Fehler besteht darin, eine Lücke aus einem Jahr ohne entsprechende Beitragsberechtigung anzusetzen. Ebenso problematisch ist es, die jährliche Einkaufslimite mit der Anzahl früherer Lückenjahre zu multiplizieren. Die gesamte Nachzahlung ist durch die jeweils geltende kleine Beitragsgrenze beschränkt.
Schliesslich solltest Du eine Lücke nicht vorschnell nur teilweise schliessen, wenn für dieses Lückenjahr grundsätzlich nur ein einmaliger Einkauf zulässig ist. Lass Dir die korrekte Zuordnung und den Betrag schriftlich bestätigen, bevor Du Geld überweist.
Häufige Fragen zur Säule-3a-Nachzahlung
Kann ich eine Lücke aus 2024 schliessen?
Nein. Die Reform erlaubt nachträgliche Einkäufe grundsätzlich nur für Lücken aus Beitragsjahren ab 2025. Frühere versäumte Einzahlungen werden dadurch nicht nachträglich zulässig.
Kann ich 2026 nur den Betrag für 2025 nachzahlen?
Nein. Zuerst musst Du den für Dich individuell zulässigen ordentlichen Beitrag für 2026 vollständig leisten. Erst danach kommt ein zusätzlicher Einkauf für 2025 in Betracht.
Muss ich für den Einkauf in beiden Jahren gearbeitet haben?
Es kommt auf die gesetzliche Beitragsberechtigung und insbesondere auf entsprechendes AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen an. Die genaue Beurteilung kann bei speziellen Erwerbs- und Versicherungssituationen zusätzliche Abklärungen erfordern.
Darf ich mehrere Konten verwenden?
Mehrere 3a-Konten sind grundsätzlich möglich. Die gesetzlichen Höchstbeträge gelten aber übergreifend. Du musst die Einzahlungen bei allen Anbietern zusammenrechnen und die Nachweise für das Lückenjahr aufbewahren.
Kann ich eine Lücke in mehreren Raten schliessen?
Für eine bestimmte frühere Jahreslücke ist grundsätzlich nur ein einmaliger nachträglicher Einkauf vorgesehen. Eine Teilzahlung kann verhindern, dass der Rest später noch nachgezahlt werden darf.
Was gilt für Selbstständige ohne Pensionskasse?
Der ordentliche Jahresbeitrag kann höher ausfallen als bei Angestellten mit Pensionskasse. Die zusätzliche jährliche Einkaufslimite ist 2026 dennoch auf CHF 7'258 begrenzt. Auch die tatsächliche Lücke darf nicht überschritten werden.
In welchem Steuerjahr ist der Einkauf abzugsfähig?
Grundsätzlich im Jahr der tatsächlichen gültigen Einzahlung. Eine Nachzahlung für 2025 im Jahr 2026 ist daher nicht einfach ein nachträglicher Steuerabzug für 2025.
Kann ich nach einem Altersbezug noch einkaufen?
Nach einem bereits erfolgten 3a-Altersleistungsbezug können weitere Einkäufe ausgeschlossen sein. Bei geplanten Bezügen solltest Du die genaue Rechtslage und zeitliche Abfolge mit der Vorsorgeeinrichtung klären.
Ist ein 3a-Einkauf dasselbe wie ein AHV-Einkauf?
Nein. Die AHV und die private Säule 3a sind verschiedene Vorsorgesysteme mit unterschiedlichen Regeln. Unser Beitrag zum AHV-Einkauf und zu Beitragslücken erklärt diese Abgrenzung.
Fazit: Eine neue Chance mit klaren Grenzen
Die neue Möglichkeit, Säule-3a-Beiträge nachzuzahlen, kann für Erwerbstätige eine sinnvolle Ergänzung der Vorsorgeplanung sein. Ab 2026 können erstmals qualifizierte Lücken aus 2025 geschlossen werden. Voraussetzung sind insbesondere die Beitragsberechtigung in beiden Jahren, der vollständig geleistete ordentliche Beitrag des Einkaufsjahres und ein formeller Antrag.
Entscheidend ist nicht, möglichst viel Geld einzuzahlen, sondern einen rechtlich gültigen und finanziell tragbaren Einkauf zu planen. Prüfe die Lücke anhand Deiner Belege, berechne die mögliche Steuerwirkung und behalte genügend frei verfügbare Reserven. Erst dann solltest Du entscheiden, ob eine zusätzliche gebundene Einzahlung zu Deinen Zielen passt.
Quellen und weiterführende Literatur
Bundesamt für Sozialversicherungen: Die dritte Säule. Offizielle Regelungen zu Beitragsberechtigung und nachträglichen Einkäufen, geprüft am 1. November 2026.
Bundesamt für Sozialversicherungen: Ihr Beitrag an die 3. Säule. Offizielle Höchstbeträge und Hinweise zu Einzahlungen, geprüft am 1. November 2026.
Basler Kantonalbank: Säule 3a nachträglich einkaufen. Praxisbeispiele, Anträge und Grenzen, geprüft am 1. November 2026.
Walliser Kantonalbank: FAQ Einkauf in die 3. Säule, Januar 2026. Anbieterfristen und formelle Voraussetzungen, geprüft am 1. November 2026.
findependent: Säule 3a. Offizielle Produkt- und Gebühreninformationen, geprüft am 1. November 2026.
Gesetzliche Grenzen, Steuerpraxis, Anbietergebühren und Partnerkonditionen können sich ändern. Bei einem konkreten Einkauf sind die aktuelle Rechtslage, Deine Vorsorgeeinrichtung und gegebenenfalls die zuständige Steuerbehörde massgebend.
Kommentare